Deje de Pagar Impuestos que Pudo Haber Planeado.
Planificación todo el año, la estructura de entidad adecuada y cada incentivo de 2026 para el que califique, preparado antes del 31 de diciembre, no descubierto en abril.
Declarar Mira Hacia Atrás. Planificar Mira Hacia Adelante.
Una declaración de impuestos registra decisiones que ya se tomaron. La planificación cambia esas decisiones cuando todavía importan.
Proyecciones trimestrales
Estimamos su año mientras ocurre, para que los pagos estimados y las decisiones grandes se hagan en el momento correcto.
Decisiones evaluadas antes
Compras de equipo, aumentos, distribuciones y adquisiciones se analizan con números antes de comprometerse.
Un plan por escrito
Recibe recomendaciones concretas, ahorros estimados y fechas límite, no una lista genérica.
LLC vs. S-Corp vs. C-Corp
No existe una entidad ideal para todos. La mejor opción depende de las utilidades, de cómo retira el dinero, de sus planes de salida y de en qué estados opera.
| LLC (como sociedad o empresa individual) | Corporación S | Corporación C | |
|---|---|---|---|
| Cómo se gravan las utilidades | Pasan a los dueños | Pasan a los dueños | Se gravan en la empresa (21%) y otra vez al pagarse como dividendos |
| Nómina del dueño | Impuesto de trabajo por cuenta propia sobre casi todas las ganancias | Salario razonable por nómina; el resto de la utilidad no paga impuestos de nómina | Salario por nómina |
| Deducción QBI | Con frecuencia aplica | Con frecuencia aplica | No aplica |
| Suele convenir a | Bienes raíces, etapas iniciales, varios socios | Empresas rentables operadas por sus dueños | Empresas que reinvierten utilidades o buscan inversionistas |
Comparación general. El franchise tax de Texas aplica a la mayoría de las LLC y corporaciones sin importar su tratamiento fiscal federal.
Las Reglas que Conviene Conocer Este Año
Deducción por ingresos calificados de negocios (QBI) para dueños de empresas de transferencia, ahora permanente. En 2026 los límites empiezan a aplicar por encima de $201,750 de ingreso gravable ($403,500 en declaración conjunta).
Depreciación acelerada restablecida de forma permanente para bienes calificados adquiridos y puestos en servicio después del 19 de enero de 2025.
Límite de la Sección 179 para ejercicios que inician en 2026, que se reduce cuando las compras calificadas superan $4.09 millones.
Los costos de investigación realizados en EE. UU. vuelven a deducirse en el año en que se pagan para ejercicios que inician después de 2024, y el crédito por investigación puede reducir aún más el impuesto.
Límite 2026 para deducir impuestos estatales y locales, que se reduce para ingresos altos pero no por debajo de $10,000. La planeación a nivel empresa puede ayudar a algunos dueños.
Límite para no pagar franchise tax de Texas en los reportes de 2026 y 2027. Por encima, la tasa es de 0.75% (0.375% para comercio al por menor y al por mayor).
Cifras del IRS (Rev. Proc. 2025-32 y guías sobre la ley fiscal de 2025) y de la Contraloría de Texas. Su aplicación depende de su situación. Esto no constituye asesoría fiscal ni legal.
Estructuras de Varias Entidades, Diseñadas con Propósito
Cuando una empresa crece, una entidad suele convertirse en varias. Bien hecho, protege activos y da flexibilidad. Mal hecho, multiplica trámites e impuestos.
- Empresa operadora separada de los inmuebles que utiliza
- Sociedad controladora para varias empresas
- Empresa de administración para nómina y servicios compartidos
- Entidades familiares que facilitan donaciones y sucesión
Impuestos Estatales y Franchise Tax de Texas
- Declaraciones del franchise tax (impuesto sobre el margen) y reportes informativos
- Elección del cálculo de margen más conveniente
- Revisión del impuesto sobre ventas y uso antes de una auditoría
- Revisión de nexo cuando vende, contrata o tiene propiedades fuera de Texas
Preguntas Sobre Planificación Fiscal
¿Cuándo debo empezar a planificar?
Ahora. Las decisiones más valiosas, como cambios de entidad, planes de retiro y el momento de comprar equipo, deben hacerse antes de fin de año.
¿Me conviene cambiar a Corporación S?
Depende de sus utilidades, su nómina y sus planes para la empresa. Analizamos los números antes de recomendar cualquier cambio.
¿Pueden trabajar con mi contador actual?
Sí. Muchos clientes conservan a su contador o tenedor de libros y nos contratan para la planificación y la asesoría.